В 1С 8.3 возникает остаток в налоговом учете по счету 76.09 после выкупа ОС из лизинга
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться еще с таким вопросом, выкупили ОС досрочно из лизинга, в связи с этим возникают некоторые вопросы.
Мы лизингополучатель, ООО на ОСНО, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2054), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.39) .
После проведения всех операций - по дебету сч.76.09 есть остатки в налоговом учете, вот из-за чего: при поступлении оборудования в НУ отражена сумма, которую лизингодатель написал в Справке о первоначальной стоимости, а при выкупе туда попала вся общая сумма.
Подскажите, на каком этапе я могла ошибиться?
Заранее спасибо!
Помогите, пожалуйста, разобраться еще с таким вопросом, выкупили ОС досрочно из лизинга, в связи с этим возникают некоторые вопросы.
Мы лизингополучатель, ООО на ОСНО, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2054), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.39) .
После проведения всех операций - по дебету сч.76.09 есть остатки в налоговом учете, вот из-за чего: при поступлении оборудования в НУ отражена сумма, которую лизингодатель написал в Справке о первоначальной стоимости, а при выкупе туда попала вся общая сумма.
Подскажите, на каком этапе я могла ошибиться?
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: Подскажите, на каком этапе я могла ошибиться?А как вы это делали? Вы использовали только один счет 76.09?
Вы таблицу с проводками делали? -
Цитата: А как вы это делали? Вы использовали только один счет 76.09?Вы таблицу с проводками делали?Вот такие проводки были:
Дт 08.04 Кт 76.09 668 220,34 - первоначальная стоимость
Дт 19.01 Кт 76.09 181 631,40 - НДС
Дт 76.09 Кт 76.08 1 190 694,71 - все лизинговые платежи с учетом выкупной стоимости -
У вас увеличилась стоимость договора?
Почему такая большая разница? Вы выкупную стоимость включали в стоимость ОС? -
Цитата: У вас увеличилась стоимость договора?Почему такая большая разница? Вы выкупную стоимость включали в стоимость ОС?Общая стоимость не увеличилась, изменилась только выкупная.
Было так: 1 190 694,71, включая 1 000,00 рублей выкупной платеж, Стоимость ОС по БУ=1 009 063,31, стоимость ОС по НУ =668 220,34 .
Стало так: 1 190 694,71, включая 314 601,82 рублей выкупной платеж. -
Цитата: Дт 08.04 Кт 76.09 668 220,34 - первоначальная стоимостьА почему первоначальная такая?
Вы о Бухгалтерском учете? -
Цитата: А почему первоначальная такая?Вы о Бухгалтерском учете?Первоначальная взята из Справки о первоначальной стоимости, я о Налоговом учете, в бухгалтерском все сложилось.
-
Цитата: Дт 08.04 Кт 76.09 668 220,34 - первоначальная стоимостьДт 19.01 Кт 76.09 181 631,40 - НДСТогда это не верно...
Эти проводки должны быть равны по кредиту с БУ.
А по дебету будут отличаться... -
Цитата: Тогда это не верно...Эти проводки должны быть равны по кредиту с БУ.А по дебету будут отличаться...Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при вводе документа "Поступление оборудования", я руководствовалась вот чем : "Лизинговое имущество, учитываемое на балансе лизингополучателя по условиям договора лизинга (п. 1 ст. 31 Закона "О финансовой аренде (лизинге)") включается лизингополучателем в соответствующую амортизационную группу (п. 10 ст. 258 НК РФ) по первоначальной стоимости, сформированной в налоговом учете лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ), которую лизингодатель доводит до лизингополучателя в письменном виде (п. 1 ст. 252 НК РФ).", опираясь на одну из веток форума. Теперь я совсем запуталась... -
Цитата: Подскажите, пожалуйста, при вводе документа "Поступление оборудования", я руководствовалась вот чем : "Лизинговое имущество, учитываемое на балансе лизингополучателя по условиям договора лизинга (п. 1 ст. 31 Закона "О финансовой аренде (лизинге)") включается лизингополучателем в соответствующую амортизационную группу (п. 10 ст. 258 НК РФ) по первоначальной стоимости, сформированной в налоговом учете лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ), которую лизингодатель доводит до лизингополучателя в письменном виде (п. 1 ст. 252 НК РФ).", опираясь на одну из веток форума. Теперь я совсем запуталась...Выложите скрин проводок документа Поступление оборудования.
-
Цитата: Выложите скрин проводок документа Поступление оборудования.Скрин прилагаю
-
Цитата: Выложите скрин проводок документа Поступление оборудования.Скрин прилагаю
-
Конечно не верно оформлено...
Дт НУ 668 220,34
Дт ПР 340842,97
Кт НУ 1 009 063,31
Так должно быть... -
Цитата: Конечно не верно оформлено...Дт НУ 668 220,34Дт ПР 340842,97Кт НУ 1 009 063,31Так должно быть...Спасибо большое 💐, хотела спросить еще, мы не применяем ПБУ 18/02, Kamushek, текущей датой это можно как-то поправить?
Спасибо! -
Цитата: мы не применяем ПБУ 18/02Тогда ПР не будет.Цитата: текущей датой это можно как-то поправить?Надо знать как потом вы все это оформили?
-
Цитата: Надо знать как потом вы все это оформили?Общая сумма лизинга с НДС = 1 190 694,71 руб , в тч. выкупная стоимость с НДС =1 000,00 руб.
Уплачен аванс: 98 562,50 руб.
График начисления лиз.платежей: 1 мес. х 3 389,46 руб. с НДС, 23 мес. х 51 578,51 руб.
После проведения Поступления оборудования, я ежемесячно ручной проводкой начисляла лизинговые платежи (во вложении).
В декабре произошел досрочный выкуп, в связи с чем сумма лизинговых платежей стала : 876 092,89 руб. (13 мес. х 47 440,52 руб, + декабрь 160 803,63 руб.), выкупная стоимость стала = 314 601,82 руб.
В декабре были сделаны проводки начисления лиз. платежей за декабрь и выкупная стоимость ( во вложении). -
Текст бессодержательного сообщения удалён модератором.
-
Добрый день!Цитата: Kamushek, если не сложно, подскажите, пожалуйста, как поправить в программе?Спасибо заранее!На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
