Добрый день, уважаемые форумчане! Помогите, пожалуйста, разобраться. Организация арендует у физлица транспортное средство. Сумма арендной платы в месяц составляет 106897 р, в т.ч. НДФЛ 13897 р. В январе 2014 г на автомобиль была установлена система обогрева двигателя за счет организации-арендатора на сумму 33750 р. Как мне правильно снизить арендную плату в этом месяце на сумму понесенных затрат?
Мои размышления:
1. Заполнить доп.соглашение за январь 2014 г к договору аренды и снизить сумму аренды на понесенные затраты.
Д 26 К 76 73140 р. (т.е. из общей суммы с НДФЛ 106897 я вычитаю 33750).
Д 76 К 68 9508 р. (начислен НДФЛ)
Д 76 К 51 63632 р. Перечислили арендодателю.
В это случае у меня на 10 сч. зависнет сумма 33750. На каком основании я могу ее списать?
2. Продать систему отопления арендодателю, начислить полную сумму аренды за месяц, и сделать взаимозачет по договорам.
Д 62 К 10 33750,00 (продажа системы отопления арендодателю)
Д 26 К 76 106897,00 (начислена аренда за месяц)
Д 76 К 68 13897,00 (начислен НДФЛ)
Д 76 К 51 59250,00 (93000,00 - 33750,00) перечислили арендодателю
Д 76 К 62 33750,00 (произведен взаимозачет)
Будьте добры, подскажите!