Добрый день!
АО в РФ (лицензиар) на ОСНО заключило лицензионное соглашение с белорусской организацией (лицензиат) (не состоит на учете в РФ) на продажу неисключительных прав Сайта. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю проводки по этим операциям:
Д. 62 К 90 (или 91?) - Продажа лицензии - 1 000,00руб
Д. 51 К 62 - Оплата лицензии - 720,00руб (1000-НДС 18% = 180руб и - Налог на прибыль 10% = 100руб)
Д. 68 К 62 - Зачет Налога на прибыль - 100руб
Вопросы удалены модератором.
Как закрыть 62счет, по платежу уменьшенному на сумму НДС, уплаченного в Белоруссии;
Д ??? К 62 - 180руб.